1、請問計提工資、社保費用以及發工資、交納社保時的分錄怎么做？
計提工資、社保費用：
借：管理費用、銷售費用
貸：應付工薪酬
支付社保：
借：應付工薪酬/其他應收款
貸：銀行存款/其他應收款
支付工資：
借：應付工薪酬
貸：銀行存款/其他應收款
2、請問公交充值卡發票不可以直接記入差旅費，要公交票，這個有文件依據嗎？為什么？
公交充值卡發票屬于預存費用，不代表費用實際發生，有些企業會公交充值卡會作為給員工補貼，是要繳個人所得稅，稅前可以扣除條件可以參考企業所得稅法。
3、1. 請問當月認證的進項稅票必須當月抵扣嗎？ 2. 當月認證的進項稅額少記帳，少填報表，多繳的稅款辦理退稅怎么記帳
認證后無抵扣期限（注：認證才有期限）；
收到退稅款：
借：銀行存款
貸：應交稅費—未交增值稅
借：應交稅費—未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
4、個人開發票需要什么資料嗎？還有稅率是多少��？
合同、身份證。增值稅、附加稅、個稅等，稅率具體要看交易的內容。
5、退休返聘人員需要繳納社保嗎？
退休后返聘人員不需要辦理社保。
勞動部《關于實行勞動合同制度若干問題的通知》第13條規定：已享受養老保險待遇的離退休人員被再次聘用時，用人單位應與其簽訂書面協議，明確聘用期內的工作內容、報酬、醫療、勞動待遇等權利和義務。因此，退休人員被再次聘用屬勞務關系，不是勞動關系，不屬于勞動法的調整范圍，也不用再參加社會保險。
6、個體工商戶3萬以下免稅會計分錄和3萬以上不免稅會計分錄怎么做？
免稅分錄：
發生收入時：
借：銀行存款/應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-免征增值稅
月底結轉：
借：應交稅費-免征增值稅
貸：營業外收入-補貼收入
不免稅情況：
發生收入時：
借：銀行存款/應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅
月底結轉：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
7、作廢的增值稅發票丟失了怎么處理？
先在開票系統里面把作廢的發票用A4紙打印留底，然后做個丟失說明，以防稅局查。
8、我們公司注冊資金是認繳制，那我在編制資產負債表時候，實收資本是怎么寫？
沒有實際收到錢，不作賬務處理，實收資本是0。
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